Vous louez votre logement sur Airbnb et vous ne savez pas comment déclarer vos revenus ? Ce guide couvre le régime standard — le micro-BIC — applicable à la grande majorité des hôtes particuliers. Le LMNP réel, plus complexe, sort de ce périmètre et relève d’un expert-comptable. Ce contenu est informatif et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé.
01Les revenus Airbnb sont des BIC — pas des revenus fonciers
Première règle à retenir : louer un logement meublé sur Airbnb génère des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), pas des revenus fonciers. La distinction est essentielle, car elle détermine le régime fiscal applicable et le formulaire à remplir.
Les revenus fonciers concernent les locations nues (sans meubles). Toute location meublée — y compris une seule nuit sur Airbnb — relève de la catégorie BIC, quelles que soient la durée et la fréquence. C’est la doctrine constante de l’administration fiscale française.
Conséquence pratique : vous ne remplissez pas la déclaration des revenus fonciers (formulaire 2044), mais le formulaire complémentaire 2042-C-PRO, dédié aux activités commerciales non salariées.
02Le micro-BIC : le régime qui s’applique à la plupart des hôtes Airbnb
Si vos recettes Airbnb annuelles ne dépassent pas 15 000 €, vous relevez automatiquement du micro-BIC pour meublés de tourisme non classés. C'est le cas de la grande majorité des particuliers qui louent un ou deux logements en Île-de-France.
Ce régime vous octroie un abattement forfaitaire de 30 % sur vos recettes brutes. Vous n'avez aucune charge réelle à justifier : l'impôt s'applique sur 70 % de vos recettes, au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Article 50-0 du CGI, 1° bis (LEGIARTI000054373853, en vigueur au 1er juillet 2026 — certitude 95 %) :
« 15 000 € s'il s'agit d'entreprises dont l'activité principale est de louer directement ou indirectement des meublés de tourisme, au sens du I de l'article L. 324-1-1 du code du tourisme, autres que ceux mentionnés aux 1° et 2° du I de l'article 1414 bis du présent code » — abattement de 30 %.
Ces conditions résultent de la loi Le Meur (loi n° 2024-1039 du 19 novembre 2024), applicable aux revenus déclarés à partir de 2025. Elle a significativement réduit les avantages du micro-BIC pour les meublés non classés par rapport au régime antérieur.
Si vos recettes dépassent 15 000 €, vous basculez dans le régime réel d'imposition, plus complexe — voir la dernière section.
03Meublé de tourisme classé : un régime potentiellement plus favorable
Si votre logement est susceptible d'obtenir un classement officiel en meublé de tourisme (au sens de l'article L. 324-1-1 du Code du tourisme), la démarche mérite votre attention au-delà du seul angle fiscal.
Le classement — attribué par Atout France ou un organisme accrédité (de 1 à 5 étoiles) — améliore votre positionnement sur les plateformes, valorise votre logement auprès des voyageurs et peut ouvrir droit à un traitement fiscal potentiellement plus favorable que le régime standard 15 000 €/30 %.
Sur le plan fiscal (certitude 70 %) : avant la loi Le Meur (loi n° 2024-1039 du 19 novembre 2024), la doctrine distinguait meublés classés et non classés avec des seuils et abattements différents. Depuis 2025, l'application exacte de l'art. 50-0 CGI aux meublés classés est sujette à interprétation. Pour une décision éclairée, consultez la doctrine à jour sur le BOFiP (bofip.impots.gouv.fr) ou un expert-comptable spécialisé en location meublée.
Les démarches de déclaration préalable et de classement sont décrites dans notre guide : Déclarer son meublé de tourisme en mairie.
04Comment remplir le formulaire 2042-C-PRO
La déclaration des revenus Airbnb s’effectue lors de votre déclaration annuelle via le formulaire 2042-C-PRO, à compléter en ligne sur impots.gouv.fr en même temps que votre déclaration principale (2042).
Pour un hôte au micro-BIC non professionnel, la case à remplir est la 5ND (« Revenus imposables — micro-BIC, activités non professionnelles »). Vous y indiquez le total de vos recettes brutes encaissées — le montant avant la commission de la plateforme Airbnb — et l’administration applique automatiquement l’abattement de 30 %.
- Que déclarer ? Vos recettes brutes annuelles (tableau de bord Airbnb, section « Revenus », montant avant commissions).
- Quand ? Lors de la déclaration de revenus du printemps suivant (mai-juin pour les revenus de l’année précédente).
- Livre-journal obligatoire (art. 50-0 §5 CGI) : tenez un registre de vos recettes au jour le jour, appuyé de justificatifs. Conservez vos relevés Airbnb.
Depuis 2023, Airbnb transmet à l’administration fiscale française le montant annuel des sommes versées à chaque hôte, en application de la directive DAC7 (transposée en France par la loi de finances pour 2023). Cette transmission est un contrôle croisé — elle ne vous dispense pas de déclarer vous-même vos revenus.
05Résidence principale ou investissement locatif : est-ce différent ?
La catégorie BIC et le régime micro-BIC s'appliquent que vous louiez votre résidence principale ou un investissement locatif dédié. Le calcul de l'impôt ne varie pas fondamentalement selon ce seul critère.
Des règles spécifiques peuvent toutefois s'appliquer dans certaines situations (location d'une chambre chez l'habitant, location de pièces de votre résidence principale). Ces cas sont décrits sur impots.gouv.fr et peuvent ouvrir des exonérations partielles selon des conditions précises — consultez un conseiller fiscal pour votre situation.
Rappelons par ailleurs que la location de votre résidence principale est plafonnée à 120 nuits par an (article L. 324-1-1 du Code du tourisme, modifié par la loi Le Meur n° 2024-1039 du 19 novembre 2024 — certitude 95 %). Ce plafond est réglementaire, pas fiscal, mais il conditionne votre capacité à générer des recettes significatives en résidence principale.
Pour les questions d'autorisation selon votre commune en petite couronne, consultez notre guide : Faut-il une autorisation pour louer en Airbnb en petite couronne ?
06Quand consulter un expert-comptable — et le rôle d’Elysior
Elysior gère votre bien au quotidien — accueil, ménage, pricing, suivi des réservations — et vous transmet chaque mois un relevé clair de vos recettes brutes, directement exploitable pour votre déclaration 2042-C-PRO.
Pour la fiscalité elle-même, voici un guide de décision rapide :
- Recettes < 15 000 €/an, meublé non classé → micro-BIC de plein droit, déclaration via impots.gouv.fr. Pas de comptable indispensable dans ce cas simple.
- Recettes proches ou au-delà de 15 000 €/an → évaluez avec un expert-comptable si le régime réel (déduction des charges réelles) est plus avantageux que l’abattement 30 %.
- Meublé classé ou éligible au classement → faites la demande de classement pour bénéficier de l’abattement 71 % et consultez un spécialiste.
- Situation complexe (SCI, non-résident, multipropriétaire, charges importantes) → LMNP réel et amortissements : accompagnement professionnel nécessaire.
Vous souhaitez savoir ce que votre logement peut générer avant de vous poser la question fiscale ? Demandez une estimation gratuite pour Villejuif ou pour Choisy-le-Roi — sans engagement.
07Questions fréquentes
Dois-je déclarer mes revenus Airbnb même si j'en tire peu ?
Oui. En France, tout revenu est en principe imposable et doit être déclaré. Il n'existe pas de seuil d'exonération automatique pour la location meublée courte durée. Le micro-BIC ne supprime pas l'obligation de déclaration : il réduit l'assiette imposable grâce à l'abattement de 30 % pour les meublés non classés (régime applicable à la grande majorité des hôtes Airbnb).
Comment trouver et remplir le formulaire 2042-C-PRO ?
Le 2042-C-PRO est automatiquement proposé sur impots.gouv.fr lors de votre déclaration en ligne dès que vous indiquez percevoir des revenus BIC. Vous y renseignez vos recettes brutes en case 5ND (micro-BIC non professionnel). L’administration calcule seule l’abattement et l’impôt dû — vous n’avez pas à les calculer vous-même.
Quelle différence entre BIC professionnel et BIC non professionnel ?
La plupart des particuliers louant sur Airbnb relèvent du LMNP (location meublée non professionnelle) : leurs recettes locatives ne constituent pas leur activité principale et ils ne sont pas inscrits au RCS. La distinction principale porte sur l’imputation des déficits. Pour un hôte individuel, c’est la case 5ND (non professionnel) qui s’applique en règle générale.
Airbnb déclare-t-il mes revenus aux impôts à ma place ?
Non. Depuis 2023, la directive DAC7 oblige Airbnb à transmettre à l’administration fiscale française le total annuel de vos recettes. Mais cette transmission est un contrôle croisé : Airbnb ne dépose pas de déclaration en votre nom. Vous restez seul responsable de déclarer vos revenus dans votre formulaire 2042-C-PRO.
Source : Sources juridiques : art. 50-0 CGI (LEGIARTI000054373853, en vigueur 01/07/2026) ; art. 170 CGI (LEGIARTI000053543803) ; directive DAC7 (dir. UE 2021/514).
